Impuestos
Categorías de Impuesto
Las categorías de impuesto se definen según su tipo. Para acceder a ellas, ve al menú:
Análisis de Desempeño -> Reglas Contables -> Categoría de Impuesto
Se definen categorías separadas para el IVA, el Impuesto Sobre la Renta (ISLR) y las retenciones, tales como:
- ISLR Impuesto Sobre la Renta
- IVA Alícuota General
- IVA Alícuota Reducida
- IVA Alícuota General + Adicional
- IVA Exento
- Retención ISLR
- Retención de IVA
- Retención Municipal
Se ha añadido el campo withholdingformat a la tabla c_taxcategory para clasificar los formatos de impresión de los comprobantes de retención. Esto permite distinguir entre los formatos de retención de IVA, ISLR y MUNICIPAL. También se añadió una referencia para seleccionarlos mediante un combo en el diccionario de aplicaciones.
Cargos de Contabilidad
Los cargos adicionales en una transacción se definen en el menú:
Análisis de Desempeño -> Reglas Contables -> Cargo
Estos pueden incluir cargos por servicio bancario, cargos del proveedor, cargos de manejo, entre otros. Es importante seleccionar el tipo de impuesto que se aplica a cada uno de los cargos definidos. Para más información, consulta la sección 4.4.
Combinaciones de Cuentas
Para definir combinaciones de cuentas, ve a:
Análisis de Desempeño -> Reglas Contables -> Combinación de Cuentas
Debes definir las siguientes combinaciones, en caso de que no existan:
- IVA Crédito Fiscal: Cuenta
114472(para compras y retenciones de clientes) - IVA Débito Fiscal: Cuenta
214477(para ventas y retenciones a proveedores) - IVA Pagado No Recuperado: Cuenta
531632 - Retenciones ISLR a Proveedores: Cuenta
214479 - Retenciones ISLR de Clientes: Cuenta
114473 - Gastos ISLR: Cuenta
531630
Tasas de Impuesto
Las tasas de impuesto se gestionan en el menú:
Análisis de Desempeño -> Reglas Contables -> Tasa de Impuesto
Es necesario importar los archivos c_tax.csv y c_tax_withholding.csv.
| Nombre | Descripción |
|---|---|
| IVA Alícuota Adicional 22 % | IVA Alícuota Adicional 22 % |
| IVA Alícuota General 12 % | IVA Alícuota General 12 % |
| IVA Alícuota Reducida 8 % | IVA Alícuota Reducida 8 % |
| IVA Exento | IVA Exento 0% |
Es crucial que los impuestos tipo IVA no se traten como impuestos de ventas. Por lo tanto, se debe desmarcar la casilla de Impuesto de Ventas. Para las transacciones internas, el País por defecto debe ser Venezuela (c_country_id=339). Para las importaciones, se debe considerar el país de origen.
El campo Tax Indicator es fundamental para el desglose de los libros de ventas y compras en los resúmenes. Los indicadores de impuesto para las alícuotas de IVA son:
IVAEXE(Iva Exento)IVARED(Iva Tarifa Reducida)IVAGEN(Iva Tarifa General)IVAEXT(Iva Tarifa Extendida)
Las cuentas contables asociadas a los impuestos y retenciones de IVA e ISLR son:
114472: IVA crédito fiscal (compras)114477: IVA Retenido de Clientes114479: ISLR Retenido Clientes214477: IVA débito fiscal (ventas)214472: IVA Retenido a Proveedores214479: Tributos Retenido por Enterar (ISLR Retenido a Proveedores)
Además, las cuentas de gastos asociadas a los impuestos son:
531630: Impuesto sobre la renta531631: Impuestos municipales531632: Impuestos a las Ventas pagados a Proveedores no recuperado
Modifica las cuentas en la pestaña de Contabilidad de la siguiente manera:
| Tasa | Imp. al Vender | Imp. al Comprar | Gastos |
|---|---|---|---|
| IVA Alícuota Adicional 22 % | 214477 | 114472 | 531632 |
| IVA Alícuota General 12 % | 214477 | 114472 | 531632 |
| IVA Alícuota Reducida 8 % | 214477 | 114472 | 531632 |
| IVA Exento | 214477 | 114472 | 531632 |
Definir Categorías de Impuesto a Productos
Si ya tienes productos registrados, debes seleccionar el tipo de IVA correspondiente para cada uno. Este procedimiento se realiza en el menú:
Gestión de Materiales -> Reglas de gestión de Materiales -> Producto
Para más detalles sobre este proceso, consulta el capítulo de Manejo de Materiales.