Plan de Cuentas NIIF

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El archivo NIIF Plan de cuentas Diciembre 2015.xlsx contiene la estructura de plan de cuentas recomendada por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela. Para importarlo, debes generar un archivo CSV llamado NIIF Plan de cuentas Diciembre 2015.csv y cambiar los separadores de ; a ,.

Los principales elementos de configuración contable son:

• Año Contable y Períodos
• Elementos Contables
• Esquema Contable
• Tipos de Comprobante Contable
• Secuencia de Documentos
• Tipos de Documentos

Año Contable y Períodos

Para definir el año y los períodos contables, utiliza el menú:

Análisis de Desempeño -> Reglas Contables -> Año Calendario y Período

Se recomienda usar el formato como 2014-04 Abril para que los periodos se muestren ordenados en reportes y consultas.

Los períodos pueden tener el estado de Abierto o Cerrado, lo que permite controlar el registro de transacciones de períodos anteriores. Este control también puede configurarse a nivel de Tipo de Documento para un manejo más granular.

Elementos Contables

Los elementos contables están definidos en el archivo NIIF Plan de cuentas Diciembre 2015.csv. Para gestionarlos, utiliza el menú:

Análisis de Desempeño -> Reglas Contables -> Elemento Contable

Como administrador, puedes agregar, modificar o revisar las cuentas. Es importante analizar las cuentas agregadas, especialmente las relacionadas con los módulos de Personal y Producción.

Esquema Contable

El esquema contable, por defecto, se define en el menú:

Análisis de Desempeño -> Reglas Contables -> Esquema Contable

Un ejemplo de esquema es Klismo UN/35 Bolívar.

Es crucial deshabilitar la opción Permitir la contabilización negativa, ya que esta práctica no es común y solo se deben permitir cifras positivas para débitos y créditos.

Además, es muy importante desactivar el Control de Período Automático. Esto te permitirá seleccionar manualmente los períodos y tipos de documentos que pueden procesarse hacia adelante y atrás en el tiempo.

Tipo de Comprobante Contable

Los tipos de comprobantes contables se encuentran en el menú:

Análisis de Desempeño -> Reglas Contables -> Tipo Compobante Contable

El sistema define los tipos de comprobantes necesarios por defecto. Los más comunes son:

• AP Invoice (Documentos CxPagar)
• AP Payment (Pagos de CxPagar)
• AR Invoice (Documentos CxCobrar)
• AR Receipt (Pagos de CxCobrar)
• Manual
• Payroll (Nómina de Personal)

El usuario puede definir módulos y tipos adicionales si lo necesita.

Secuencia de Documentos

Para gestionar la secuencia de documentos, ve al menú:

Análisis de Desempeño -> Reglas Contables -> Secuencia de Documentos

El sistema define las secuencias necesarias por defecto, pero el usuario puede agregar secuencias adicionales. Cada tabla del sistema tiene un número de secuencia asociado.

Tipos de Documentos

Los tipos de documentos se encuentran en el menú:

Análisis de Desempeño -> Reglas Contables -> Tipos de Documentos

El sistema define los tipos de documentos necesarios por defecto. Para esta localización, se han modificado o agregado los siguientes:

Nombre	Descripción	Notas
AP CreditMemo	Nota de Crédito CxP
AP DebitMemo	Nota de Débito CxP	Modificado su Documento Base (APD)
AP Invoice	Factura de CxP
AP Invoice Cash	Factura CxP Caja Chica	No genera Retenciones
AP Invoice Forma Seniat	Factura Impuesto Directa	Para documentos de pago de impuestos directos como importaciones
AP Invoice non Buy Book	Factura No Sujeta al Libro	No se refleja en el Libro de Compras
AP Payment	Pago de CxP
AP Withholding Document	Retenciones de CxP	Agregado
AR Credit Memo	Pago de CxC
AR Debit Memo	Nota de Débito CxC	Modificado su Documento Base (ARD)
AR Invoice	Factura de CxC
AR Withholding	Retención de CxC	Agregado
...	...	(Otros tipos de documentos)

Los tipos de documentos están agrupados por la naturaleza de la transacción utilizando la lista de referencia C_DocType DocBaseType. En la localización AMERP, se ha añadido un campo para indicar si el documento va al Libro de Ventas y/o Compras, con las siguientes opciones: F (Factura), D (Nota de Débito), C (Nota de Crédito) y W (Retención de IVA).

Tabla de Tipos de Documentos Base (CxP y CxC):

DocBaseType	Nombre	¿Genera Retención?
APC	AP Credit Memo	Sí
APD	AP Debit Memo	Sí
API	AP Invoice	Sí
API	AP Invoice Cash	No
API	AP Invoice Forma Seniat	No
API	AP Invoice non Buy Book	No
APP	AP Payment	No
APW	AP Invoice Vendor Withholding	No
ARC	AR Credit Memo	No
ARF	AR Pro Forma Invoice	No
ARI	AR Invoice	No
ARR	AR Receipt	No